保险十四五：可持续保险(ESG)
保险十四五：可持续保险(ESG)
“保险业十四五”这个话题，关键在于形成说明中国风险观和保险学的“说明书”；建立解释中国风险观与保险学的“解释学”；给世界提供研究中国风险观和保险学的基础知识和方法的“方法论”；让世界认识中国保险业和保险市场的创新与发展的“实践课”。
——小城不小说
20世纪60年代，人类在经历了一系列重大环境公害事件之后，开始积极反思和总结传统经济发展模式的弊端。1961年联合国通过了关于“发展”问题的第一个决议——《联合国发展十年》。该决议提出，单纯的经济增长不等于发展，发展本身除了“量”的增长要求以外，更重要的是要在总体“质”的方面有所提高和改善。1972年召开的联合国人类环境会议通过的《人类环境宣言》指出：“为了在自然界里取得自由，人类必须利用知识在同自然合作的情况下建设一个较好的环境。”人类环境会议开创了环境保护事业的新纪元。此后，一系列类似会议相继召开，并促进了联合国环境规划署等多个全球性机构的建立。
1980年，世界自然保护联盟、联合国环境规划署和世界野生动物基金会共同发表的《世界自然保护大纲》提出“没有使千百万人得以脱贫的发展，自然保护的目标难以实现；发展与自然保护相互依存，发展需要以呵护地球为前提。”1982年，在联大第48次全会上通过了《世界自然宪章》，提出“人类是自然的一部分，生命有赖于自然系统的功能维持不断。”1983年世界环境与发展委员会（WECD）成立，并在1987年发布了经过4年研究和充分论证的报告——《我们共同的未来》，该报告提出“环境与人类活动密不可分。环境是人类生存之所，发展是人类在此寓所内改善生存状况的行为。”该报告还提出了可持续发展（Sustainable Development）的定义“既满足当代人的需要，又不对后代人满足其需要的能力构成危害的发展”，这一定义随之得到广泛认可。
1989 年，联合国环境与发展会议（UNEP）专门为“可持续发展”的定义和战略通过了《关于可持续发展的声明》，认为可持续发展的定义和战略主要包括四个方面的含义：（1） 走向国家和国际平等；（2）要有一种支援性的国际经济环境；(（3）维护、合理使用并提高自然资源基础；（4）在发展计划和政策中纳入对环境的关注和考虑。
总之，可持续发展就是建立在社会、经济、人口、资源、环境相互协调和共同发展的基础上的一种发展， 其宗旨是既能相对满足当代人的需求，又不能对后代人的发展构成危害。
可持续发展理论（Sustainable Development Theory），是指既满足当代人的需要，又不对后代人满足其需要的能力构成危害的发展，以公平性、持续性、共同性为三大基本原则。可持续发展理论的最终目的是达到共同、协调、公平、高效、多维的发展。
可持续发展定义包含两个基本要素或两个关键组成部分：“需要”和对需要的“限制”。满足需要，首先是要满足贫困人民的基本需要。对需要的限制主要是指对未来环境需要的能力构成危害的限制，这种能力一旦被突破，必将危及支持地球生命的自然系统中的大气、水体、土壤和生物。决定两个基本要素的关键性因素是：
（1）收入再分配以保证不会为了短期生存需要而被迫耗尽自然资源；
（2）降低主要是穷人对遭受自然灾害和农产品价格暴跌等损害的脆弱性；
（3）普遍提供可持续生存的基本条件，如卫生、教育、水和新鲜空气，保护和满足社会最脆弱人群的基本需要，为全体人民，特别是为贫困人民提供发展的平等机会和选择自由。
联合国可持续发展目标（Sustainable Development Goals，SDGs），是联合国制定的17个全球可持续发展目标，是在2000-2015年千年发展目标（MDGs）基础之上制定的。2015年9月25日，联合国可持续发展峰会在纽约总部召开，联合国193个成员国在峰会上正式通过17个可持续发展目标。可持续发展目标旨在从2015年到2030年间以综合方式彻底解决社会、经济和环境三个维度的发展问题，转向可持续发展道路。
（1）无贫穷：在全世界消除一切形式的贫困；
（2）零饥饿：消除饥饿，实现粮食安全，改善营养状况和促进可持续农业；
（3）良好健康与福祉：确保健康的生活方式，促进各年龄段人群的福祉；
（4）优质教育：确保包容和公平的优质教育，让全民终身享有学习机会；
（5）性别平等：性别平等不仅是一项基本人权，而且是和平、繁荣和可持续世界的基石；
（6）清洁饮水和卫生设施：为所有人提供水和环境卫生并对其进行可持续管理；
（7）经济适用的清洁能源：确保人人获得负担得起的、可靠和可持续的现代能源；
（8）体面工作和经济增长：促进持久、包容和可持续经济增长，促进充分的生产性就业和人人获得体面工作；
（9）产业、创新和基础设施：基础设施投资对实现可持续发展至关重要；
（10）减少不平等：减少国家内部和国家之间的不平等；
（11）可持续城市和社区：建设包容、安全、有抵御灾害能力和可持续的城市和人类住区；
（12）负责任消费和生产：产业、创新和基础设施；
（13）气候行动：气候变化是跨越国界的全球性挑战；
（14）水下生物：保护水下生物；
（15）陆地生物：可持续管理森林，防治荒漠化，制止和扭转土地退化，遏制生物多样性的丧失；
（16）和平、正义与强大机构：让所有人都能诉诸司法，在各级建立有效、负责和包容的机构；
（17）促进目标实现的伙伴关系：重振可持续发展全球伙伴关系。
实现可持续发展是全球共同目标与未来追求。据统计，为达成联合国发布的17项可持续发展目标，全球每年需要5-7万亿美元的资金投入，其中发展中国家每年需投入4万亿美元，而其财政支出仅能覆盖1.5万亿美元，每年尚有2.5万亿美元的资金缺口亟待市场投资，可持续金融应运而生。
可持续金融（Sustainable Finance），英文由Sustainable和Finance两个单词组成，融合了人类知识系统里两个重要领域，其本质是跨界整合。第一个领域是Sustainable Development，涉及环境与社会的可持续发展；第二个领域是Finance，涉及资金的流向及效率。可持续金融将金融和可持续发展结合在一起，旨在将资金导入人类可持续发展的重要领域，如环境面的污染防治、节能减碳，社会面的平价住房、普惠金融等。
金融和可持续发展的结合有很多不同的提法，譬如绿色金融（Green Finance），普惠金融（Inclusive Finance）、包容性金融，ESG投资等，这些概念更多的聚焦在一个比较狭隘的领域。2018年7月22日，二十国集团（G20）财长和央行行长第三次会议在阿根廷首都布宜诺斯艾利斯闭幕。G20财长和央行行长们通过了会议公报，并就可持续金融有关内容达成以下重要共识：“推动可持续金融发展对于实现全球增长至关重要。我们欢迎《2018年G20可持续金融综合报告》，该报告提出了动员私人资本开展可持续投资的可选措施。”至此，可持续金融正式提出，并重新进行了定义（可持续发展金融图解如下）。
依据G20的界定，可持续金融是一个全面性的概念，包含ESG投资、绿色金融、普惠金融、包容性金融，并且适用于不同类型的资产类别，包括上市的及未上市的；除融资外，它还涉及各种市场安排以及机构安排，并且包括数字科技在金融场景的应用。同时，界定了可持续金融的目的，就是通过金融对联合国可持续发展目标框架的贡献，在全球创造更强、更可持续、更平衡的、更包容的经济成长。
全球金融业为贯彻落实联合国2030可持续发展目标（SDGs），相继提出了可持续金融（Sustainable Finance）、可持续保险（Sustainable Insurance）等概念，联合国环境规划署金融倡议组织（UNEP FI）先后倡导了针对银行业的《负责任银行原则》（Principles for Responsible Banking，PRB）、针对资产管理者的《负责任投资原则》（Principles for Responsible Investment，PRI）以及针对保险业《可持续保险原则》（Principles for Sustainable Insurance， PSI）。
2019年9月22日，联合国《负责任银行原则》在纽约联合国大会期间正式发布。全球130家银行签署了该原则，合计资产总额逾47万亿美元，约占全球银行业资产总规模的三分之一。联合国秘书长安东尼奥·古特雷斯（António Guterres）在发布会上表示：“联合国《负责任银行原则》提供了一套指南，以帮助全球银行业应对和推动经济可持续发展并从中受益。该原则为银行实现负责任发展提供了衡量标准，为银行开展负责任行动提供了远景目标。”
《负责任银行原则》由了联合国环境规划署金融倡议组织（UNEP FI）倡导，由中国工商银行、花旗银行、巴克莱银行、法国巴黎银行等30家银行组织的核心工作小组共同制定。该原则为银行建设可持续发展体系提供了一致的框架，鼓励银行在最重要、最具实质性的领域设定目标，在战略、投资组合和交易层面以及所有业务领域融入可持续发展元素。《负责任银行原则》一共有六条：
原则1：一致性。签署行承诺确保业务战略与联合国可持续发展目标（SDGs）、《巴黎气候协定》以及国家和地区相关框架所述的个人需求和社会目标保持一致，并为之作出贡献。
原则2：影响与目标设定。签署行承诺不断提升正面影响，同时减少因银行的业务活动、产品和服务对人类和环境造成的负面影响并管理相关风险。为此，银行将针对其影响最大的领域设定并公开目标。
原则3：客户与顾客。签署行承诺本着负责任的原则与客户和顾客合作，鼓励可持续实践，促进经济活动发展，为当代和后代创造共同繁荣。
原则4：利益相关方。签署行承诺将主动且负责任地与利益相关方进行磋商、互动和合作，从而实现社会目标。
原则5：公司治理与银行文化。签署行承诺将通过有效的公司治理和负责任的银行文化来履行银行对这些原则的承诺。
原则6：透明与责任。签署行承诺将定期评估签署行个体和整体对原则的履行情况，公开披露银行的正面和负面影响及其对社会目标的贡献，并对相关影响负责。
当今世界面临着严峻的气候和可持续发展挑战。据估计，要支持经济向低碳和气候适应型转型、实现《巴黎气候协定》目标，从现在起到2050年，至少需要60万亿美元的额外投资；与此同时，落实联合国可持续发展目标每年可释放12万亿美元的商业储蓄和收入，到2030年可新增3.8亿个就业岗位。正如联合国环境规划署执行主任英格·安德森（Inger Andersen）所说：“银行业管理和应对气候变化和其他环境挑战相关风险，不仅可以推动低碳和气候适应型经济转型，自身也能从中受益。”
全球市场，银行占融资总量三分之二以上，在发展中国家市场，这个数字超过90%。因此，《负责任银行原则》的发布与实施意义重大，是迈向满足全球可持续融资需求的关键一步。该原则为负责任银行设定全球基准，并通过实施指南、报告和自评估模板等一系列配套文件为如何实现负责任银行提供了可行性指导，就银行如何全面识别、评估、统计、管理、展现其对环境和社会的正负面影响分享了全球先进做法、提供了可借鉴的经验。
《负责任投资原则》由联合国前秘书长科菲•安南牵头发起，2006年在纽约证券交易所发布，是一个由全球各地资产拥有者、资产管理者以及服务提供者组成的国际投资者网络，致力于发展更可持续的全球金融体系。该组织鼓励投资者采纳六项“负责任投资原则”，通过签署该原则，签署方承诺在做出投资决策时遵循ESG（环境、社会和管治）议题的相关标准，并鼓励所投资的公司遵守和践行ESG的要求。
《负责任投资原则》一共有六条：
原则1：将环境，社会和企业治理(ESG)问题纳入到投资分析和投资决策过程中。
原则2：做积极的资产所有者，将ESG问题纳入到所有权的政策和实践中去。
原则3：对于投资的对象寻求适度的关于ESG问题的披露。
原则4：在投资业内推动对这些原则的认可度和实施力度。
原则5：共同携手，提高这些原则的执行力度。
原则6：分享贯彻和执行这些原则的活动和进程的报告。
截止2019年底，全球60多个国家的2500多家机构加入了“联合国支持的负责任投资原则”（UN Supported Principles for Responsible Investment，UNPRI）组织，其中包括450余家资产所有者，如全球知名的养老金、主权基金和保险机构等，成员机构管理的资产总规模超过80万亿美元。其中，有30多家机构来自中国，主要为公募基金和保险资管机构。
《可持续保险原则》，包括四项原则，旨在为全球保险业提供一个应对环境、社会和管制（Environmental, Social and Governance, ESG）风险与机遇的实践框架。
原则1：关于核心业务。要求保险公司将与保险业务相关的ESG议题决策过程。这包括：保险公司要在董事会和高管层面达成与ESG相关的战略，在营销、承保、风控、理赔和资管全流程纳入ESG的考虑。
原则2：关于客户和业务伙伴。要求保险公司与客户和业务伙伴共同努力，提升对ESG议题的认识，管理相关风险，寻求解决方案。对保险公司来说，业务伙伴包括供应商、再保险公司和保险经纪公司等。
原则3：关于监管机构及其他主要利益相关方。要求保险公司与政府、监管机构和其他主要利益相关方合作，促进全社会在ESG问题上的广泛行动。这些主要利益相关方涉及广泛，有政府间组织、非政府组织、行业协会，还有科研机构和媒体。
原则4：关于信息披露。要求保险公司展示问责机制和透明度，定期披露在实施《可持续保险原则》方面的进展，并与客户、监管机构、评级机构等开展对话。
2020年4月22日，中国平安今天宣布签署《联合国环境规划署金融倡议可持续保险原则》，成为中国大陆首家签署《可持续保险原则》的公司。
可持续保险（Sustainable Finance），英文由Sustainable和Insurance两个单词组成，同样是跨界整合。第一个领域是Sustainable Development，涉及环境与社会的可持续发展；第二个领域是Insurance，涉及保险价值创造、风险治理以及资源配置的效率。可持续保险将保险和可持续发展结合在一起，旨在将保险导入人类可持续发展的重要领域，如环境污染责任保险、巨灾保险、突发公共卫生事件公共责任保险、普惠保险等。
可持续保险，就是将ESG 理念嵌入到保险业务中，以负责任和前瞻性的方式完成保险价值链中的所有活动，在保险产品的开发设计和承保过程中充分考虑ESG有关因素，降低承保风险；同时，通过开发创新解决方案，将多元保险业务与联合国可持续发展目标（Sustainable Development Goals - SDGs）进行对标与融合，为环境、社会和经济可持续发展做出贡献，推动全球实现可持续发展。
《可持续保险原则》，将“可持续发展”作为保险业发展的重要任务，提出保险是一个可加强全社会可持续发展意识和实现经济可持续发展的强有力的中介。联合国也期待与保险业开展更多的合作，以促进整个社会对可持续发展的认同，并对相关决策者和产业界积极进行产业结构调整施加影响。以新冠肺炎疫情为例，在保险服务突发公共卫生安全事件风险管理过程中，应当将“可持续发展”作为核心诉求、工作重点和基本原则，推动保险理论、模式、技术和服务的创新。从社会管理的视角看，保险服务可持续发展，可以分为三类主体，包括政府、企业和家庭。
可持续发展报告（ESG报告），又称企业社会责任报告（CSR报告），是企业将其履行社会责任的理念、战略、方法，及其经营活动在经济、社会、环境等维度产生的影响定期向利益相关方进行披露的沟通方式。企业通过编制和发布企业社会责任报告，可以系统梳理、分析面临各种责任风险，推动企业内部管理提升和改进；有利于将企业可持续战略贯彻实施于各项工作；有利于满足各利益相关方需求，提升企业形象和影响力。
通过发布可持续发展报告，进行有效的披露，可为企业带来诸多益处：
（1）加强环境与社会风险的管理，推动企业可持续发展能力的提升；
（2）树立负责任的企业品牌和形象，提高企业声誉；
（3）满足政府、行业协会的监管要求，合规且系统展现自身在CSR/ESG方面的绩效；
（4）选择负责任的供应商，共同维护客户权益，提升客户满意度；
（5）注重企业内部员工的成长，吸引并保留人才；
（6）持续对社区做出贡献，企业与社会共赢。
可持续发展报告框架旨在提高全球范围内企业可持续发展报告的可比性和可信度，企业可选择按照全球报告倡议组织 (GRI) 报告框架或纽交所、港交所的ESG的报告框架进行汇报。这两种框架都含经济、环境和社会三方面。
中国平安则是大陆首家签署《可持续保险原则》的公司，因此，中国保险业只有中国平安公布了《可持续发展报告》。据平安报告，截至2019年末，中国平安实现可持续保险金额121.21万亿元，可持续保险产品/服务个数1053个（其中平安产险开发了8大类共518种可持续保险产品，比如与环境生态相关的环责险、巨灾险、野生动物保护险等险种；平安寿险、平安健康险、平安养老险则提供了医疗保险、重疾保险、老年保险和医保等4大类共535种可持续保险产品），2019年可持续保险有效承保7.85亿人次，引领保险行业可持续发展。
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